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Wie kann eine Bank ihre Kunden in dieser schwierigen Zeit kurzfristig unterstützen?
Die Stundung eines Kredits kann für viele Ihrer Kunden zu einer spürbaren Entlastung in der aktuellen wirtschaftlichen Situation und damit zur Reduzierung möglicher Ausfallrisiken beitragen. Wir haben ein Tool entwickelt, das es Ihnen ermöglicht eine Kreditstundung in Einzelfällen schnell betriebswirtschaftlich zu bewerten.
Um den seitens der Bankenaufsicht geforderten Nachweis zu erbringen, dass für einen konkreten Kredit die beschriebene Barwert-Differenz unterhalb eines Schwellenwerts liegt, haben wir das Exceltool KREDITSTUNDUNG entwickelt, das – ausgehend von VR-Control-Zahlungsstromdaten – eine entsprechende Kalkulationsgrundlage liefert.
Da die Barwertberechnung in CBS nicht mit dem Effektivzins des Kunden erfolgt, ist eine separate Berechnung außerhalb von CBS notwendig. Sie ermöglicht es mit vereinfachenden Annahmen, bereits zeitnah und mit überschaubarem Aufwand für Einzelfälle eine Kreditstundung betriebswirtschaftlich zu bewerten.
Kreditstundung – Steuerung und Überblick im Exceltool by CP BAP
Orientiert haben wir uns an den Hinweisen der Bankenaufsicht zur "Kreditstundung" (vgl. beispielsweise BaFin-Webseite sowie die Beschlüsse der Bundesregierung vom 25. März 2020):
- Konkret wird festgehalten, dass für den Fall, dass „[….] eine Verbindlichkeit gestundet wird, aber auf die gestundeten Beträge eine Verzinsung zu den ursprünglich vereinbarten Konditionen (‚zum ursprünglichen Effektivzins‘) vereinbart ist, […] der Schuldner nicht als ausgefallen gezählt“ wird.
- Mit Verweis auf bereits geltende Regelungen (vgl. BaFin-Rundschreiben 3/2019 BA in Verbindung mit EBA/GL/2016/17, Rn 51) wird darauf hingewiesen, dass „[…] eine finanzielle Verpflichtung dann als nicht wesentlich verringert [gilt], wenn der Barwert der erwarteten ausstehenden Zahlungen, gerechnet zum ursprünglichen Effektivzinssatz des Kunden, um nicht mehr als 1% sinkt. [...] In Ermangelung anderer Kriterien nimmt die Aufsicht dies unabhängig vom jeweiligen Implementierungsstand des jeweiligen Instituts als Benchmark für die Einschätzung, ob durch die Stundung ein relevanter Barwertverlust entsteht."
Das Exceltool KREDITSTUNDUNG bieten wir Ihnen inklusive Kurz-Dokumentation und telefonische Implementierungsunterstützung für 450,- € zzgl. gesetzl. MwSt. (ohne Nebenkosten) an.
Sollten Sie bei der betriebswirtschaftlichen Interpretation, für aufsichtsrechtliche Detailfragestellungen oder systematische Testrechnungen o.ä. weitere Beratungsleistungen benötigen, sprechen Sie uns gerne an!
Für Fragen sowie für den fachlichen Austausch auch zu benachbarten Banksteuerungsthemen stehen wir Ihnen jederzeit gerne zur Verfügung.
ANSPRECHPARTNER
Dr. Michael Kurth
T +49 221 47 45 21 14
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Dr. Matthias Koll
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