Consulting
Nachhaltigkeit (ESG)
Nachhaltigkeit ist sehr facettenreich und kennt grundsätzlich zwei verpflichtende Perspektiven: Inside-Out ist die Wirkung des eigenen Geschäftsbetriebs auf Mensch und Umwelt. Outside-In bezieht sich auf die Wirkungen von Nachhaltigkeitsaspekten auf das Unternehmen.
Beispielsweise wollen Bankkunden sich mit nachhaltigen Produkten am Klimaschutz beteiligen. Die Bankenaufsicht hingegen fordert einen angemessenen Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken. Die Politik und NGOs plädieren für nachhaltigere Zahlungs- und Kapitalflüsse. Dieses Spannungsfeld macht unsere Beratung handhabbar.
MaRisk
Die nationale Bankaufsicht (BaFin) fordert, Nachhaltigkeitsrisiken zu beachten. Dazu hat sie die „Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)“ veröffentlicht. Geschäftsleiter müssen diese Risiken insbesondere in ihre Strategien, Steuerung und Risikoüberwachung integrieren sowie in die Kreditprozesse einfließen lassen.
EU-Taxonomie
Dieses Klassifikationssystem definiert die Finanzierung nachhaltiger Aktivitäten, um internationalen Klimaabkommen nachzukommen. Die EU-Taxonomie gilt für Finanzmarktteilnehmer, die nichtfinanzielle Berichte abgeben müssen. Bei Investitionen werden dadurch zum Beispiel ökologisch nachhaltige Tätigkeiten (Green Asset Ratio) transparent.
CSRD
Die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) erweitert die Berichtspflichten für Finanzunternehmen. Ab dem Berichtsjahr 2024 müssen Unternehmen in ihren Geschäftsberichten umfassend über Nachhaltigkeitsaspekte informieren. Sie sollen jährlich nicht nur finanzielle Kennzahlen, sondern auch die Auswirkungen ihrer Geschäftstätigkeit auf Klima und Umwelt transparent darstellen. Dies umfasst auch die Auswirkungen auf Geschäftsverlauf, -ergebnis und -lage. Wir unterstützen Unternehmen bei der Umsetzung der ESRS-Standards.
ESG im Baseler Bankenpaket
Ab Januar 2025 müssen kleine und nicht-komplexe Banken verstärkt ESG-Risiken berücksichtigen und transparent darstellen. Die Finalisierung und Anwendung der CRR 3/CRD 6 rückt diese Banken stärker in den Fokus der Aufsicht. Sie müssen ihre Prozesse zur Identifizierung und Analyse von ESG-Risiken anpassen. Die Berichtspflichten umfassen die Identifizierung wesentlicher ESG-Risiken, denen das Institut ausgesetzt ist, die Darstellung von Maßnahmen und Strategien zur Begrenzung dieser Risiken sowie quantitative und qualitative Informationen über klimabezogene Risiken.
Lieferkettengesetz
Governancestrukturen für Nachhaltigkeit
Eine erfolgreiche Integration von Nachhaltigkeitsmanagement erfordert effektive Governance-Strukturen und -Prozesse. Nachhaltige Organisationen und verantwortungsbewusste Führung sind entscheidend. Ebenso wichtig ist die gezielte Entwicklung von Kompetenzen. Diese Elemente bilden die Grundlage für nachhaltige und zukunftssichere Banken. Wir unterstützen Banken bei der Einrichtung von Governance-Strukturen und
-Prozessen.
ESG-Scoring und ESG-Rating
Regionale Kreditinstitute müssen Nachhaltigkeitsaspekte in ihr Geschäftsmodell integrieren und in ihre Banksteuerung aufnehmen. Sie sollen ESG-Konformität realistisch messen und Nachhaltigkeit fördern. ESG-Scores bewerten die Fähigkeit, mit ökologischen (E) und sozialen (S) Themen sowie Aspekten guter Unternehmensführung (G) umzugehen.
Nachhaltige Anlageberatung
Derzeit müssen Banken die Präferenzen von Kunden für nachhaltige Faktoren (ESG) abfragen sowie diese bei Produkten berücksichtigen. Zukünftig ist es rechtlich untersagt, dass Finanzprodukte oder Unternehmen sich nachhaltiger darstellen, als sie sind. Umgangssprachlich ist das „Greenwashing“.
Nachhaltigkeitsstrategie und Ambitionsniveau
Banken stehen unter wachsendem Druck von Stakeholdern, eine klare und umsetzbare Nachhaltigkeitsstrategie zu entwickeln. Eine maßgeschneiderte Strategie hilft, konkrete Maßnahmen und KPIs/KRIs abzuleiten und diese effektiv in den Bankalltag zu integrieren. Wir unterstützen Banken dabei, ein passgenaues Ambitionsniveau zu entwickeln, das zu ihren Zielen passt.
Impulse
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„Wir sind sehr froh, dass Repliq unser Excel-basiertes NSFR-Planungstool abgelöst hat. Nun haben wir eine stabile Lösung, die auch in den IT-Applikationskatalog aufgenommen wurde. Repliq lässt sich flexibel parametrisieren und bietet vielfältige Möglichkeiten, Szenarios, Stresstests und Simulationen durchzuführen. Unsere Anforderungen an den Planungsprozess und die Steuerung der NSFR werden so voll bedient. Mit Repliq macht das Planen wieder richtig Spaß!”
JÖRG SCHÜTZEL, TREASURY
BERLIN HYP AG
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